近日，山东正则招标有限公司正式发布《内部审计工作实施细则》（以下简称《细则》），以制度化建设为引领，打造“防风险、强管理、促发展”的审计监督闭环，为企业高质量发展筑起合规防线。

创新构建三位一体机制，筑牢审计根基

《细则》创新构建“内审机构-审计职责-审计权限”协同体系，进一步完善企业内部治理体系。正则招标成立由总经理牵头、部门骨干组成的审计小组，并根据实际需要吸纳外部专家动态参与，在班子成员直接领导下开展独立审计工作。

审计小组的职责覆盖招评标全流程、财务收支、合同管理等12类关键领域，同时承担专项调查与保密义务。值得关注的是，审计小组被赋予重大决策参与权、违规行为临时制止权及第三方委托权等六项核心权限，通过穿透式监督强化审计权威性，确保审计工作全面、深入、有效。

全链条监督，实现审计效能跃升

《细则》突破传统模式，建立“定期+临时”“全面+专项”的立体化审计网络。对400万元以上重点项目实施“全流程审计+整改跟踪”，季度检查执行标准化四步流程，月度抽查动态捕捉风险点，实现招标业务与经济活动的全周期覆盖。

在整改机制上，正则招标强调“深挖根源+彻底整改”的双要求，审计小组将建立问题台账制度，通过预算管控审计与风险内控优化，推动“花钱问效”与“防未病”机制的落地实施，形成从发现问题到制度完善的闭环管理。

据了解，7月中旬，正则招标已启动2025年上半年内审工作，标志着正则招标在内部审计监督体系方面迈出了重要一步。下一步，正则招标通过精准监督与高效整改，深化审计监督职能，为招标代理业务的合规运营注入长效动能，为实现“建设行业一流招标服务机构”的战略目标筑牢管理基础。

文/图|靳溢欣（正则招标）